A.Onderhoudsgeld betaald? Vergeet uw belastingvoordeel niet

Betaalt u onderhoudsgeld aan een ex-partner, ex-echtgenoot of kinderen? Dan kan een groot deel daarvan fiscaal aftrekbaar zijn.

Wat is aftrekbaar?

Onder bepaalde voorwaarden mag u 80% van het betaalde onderhoudsgeld aftrekken van uw belastbaar inkomen.

Voorwaarden:

✔️ Het onderhoudsgeld is gebaseerd op een wettelijke verplichting of een rechterlijke uitspraak.
✔️ De ontvanger maakt geen deel uit van uw gezin.
✔️ De betalingen gebeuren regelmatig en kunnen bewezen worden (bij voorkeur via overschrijving).

Voorbeeld

U betaalt jaarlijks 6.000 euro onderhoudsgeld.

• 80% is aftrekbaar = 4.800 euro
• Daardoor betaalt u minder belastingen.

Waar invullen?

Het betaalde onderhoudsgeld vermeldt u in uw belastingaangifte bij de rubriek “onderhoudsuitkeringen”.

Tip: Bewaar altijd de betalingsbewijzen. De fiscus kan hiernaar vragen.

B.Lange termijnsparen :735 euro belastingvoordeel !

Sinds 2024 komen kapitaalaflossingen van een lening voor een tweede woning of verhuurpand niet langer in aanmerking voor het fiscaal voordeel van het langetermijnsparen.

Toch blijft er nog een interessante mogelijkheid bestaan via een levensverzekering.

Wat is langetermijnsparen?

Via een specifieke levensverzekering kunt u een extra pensioenkapitaal opbouwen én genieten van een belastingvermindering.

Hoeveel kunt u besparen?

Stort u jaarlijks maximaal 2.450 euro, dan krijgt u een belastingvermindering van 30%.

Dat levert een belastingvoordeel op tot:

2.450 euro × 30% = 735 euro per jaar

(exclusief gemeentebelasting)

Voorwaarden

• De verzekering loopt minstens 10 jaar.
• U sluit het contract af vóór uw 65ste verjaardag.
• Er moet nog ruimte zijn in uw fiscale korf.

Wanneer is er geen of minder voordeel?

Sommige woonleningen vullen (een deel van) de fiscale korf al op.

Dat is vooral mogelijk wanneer:

• u vóór 2016 (Vlaanderen en Wallonië) een lening voor uw gezinswoning afsloot;
• u vóór 2017 (Brussel) een lening voor uw gezinswoning afsloot;
• u vóór 2024 een lening had voor een tweede verblijf of verhuurvastgoed.

In die gevallen kan het beschikbare fiscale voordeel beperkt zijn.

Hoe vraagt u het voordeel aan?

De betaalde premie vermeldt u in uw belastingaangifte onder:

Federaal – Rubriek B.5

• code 1353/2353 of
• code 1354/2354

afhankelijk van het type contract.

Let op voor gehuwden en wettelijk samenwonenden

Premies kunnen niet onderling verdeeld worden.

Wie een belastingvoordeel wil genieten, moet zelf een eigen contract afsluiten.

Wordt het spaarkapitaal later belast?

Ja.

Wanneer u de fiscale voordelen geniet, betaalt u later een eenmalige eindbelasting van 10% op het opgebouwde kapitaal.

• Contract afgesloten vóór 55 jaar: belasting op 60-jarige leeftijd.
• Contract afgesloten tussen 55 en 64 jaar: belasting na 10 jaar looptijd.

Nieuw: plafond bevroren tot 2030

Normaal stijgen fiscale grensbedragen mee met de inflatie.

De federale regering heeft echter beslist om verschillende plafonds tijdelijk te bevriezen.

Daardoor blijft het maximumbedrag voor het langetermijnsparen tot en met aanslagjaar 2030 vastgelegd op 2.450 euro per jaar.

Samengevat

• Onderhoudsgeld betaald? Tot 80% kan fiscaal aftrekbaar zijn.
•  Via langetermijnsparen kunt u jaarlijks tot 735 euro belasting besparen.
•  Controleer wel eerst of uw fiscale korf nog ruimte bevat.
•  Het maximumbedrag blijft voorlopig 2.450 euro per jaar.