Hoe kan ik mijn pensioen aanvullen ?

Het wettelijk pensioen van een zelfstandige is meestal onvoldoende om uw levensstandaard te behouden. Hoe kunt u op een fiscaal vriendelijke manier wat extra opbouwen? En welk pensioenproduct is fiscaal gezien het meest interessant?

Wettelijk pensioen. Het wettelijk pensioen van een zelfstandige bedraagt gemiddeld € 904. Een projectie van hoeveel uw wettelijk pensioen zal bedragen, kunt u terugvinden op https://www.mypension.be/. Om uw levensstandaard te behouden, is het aanleggen van een spaarpot dus een must. Die spaarpot kunt u aanleggen via uw vennootschap en privé.

Pensioenopbouw via uw vennootschap

IPT. De premies die uw vennootschap betaalt voor de opbouw van een groepsverzekering of een individuele pensioentoezegging (IPT), zijn voor haar fiscaal aftrekbaar binnen de zgn. 80%-grens (art. 195, §1; art. 52, 3° b en art. 59 WIB 92) . Dit aanvullend pensioen wordt pas uitbetaald op de dag dat u met (vervroegd) pensioen gaat. Hoe hoog het bedrag in uw geval is, vindt u terug op mypension.be.

Let op! Dat bedrag is bruto. U moet er nog 3,55% RIZIV-bijdrage van aftrekken, een solidariteitsbijdrage (0 à 2%). Bent u bij opname jonger dan de normale wettelijke pensioenleeftijd (momenteel 65 jaar), dan betaalt u minstens 16,5% belastingen (plus gemeentebelasting) afhankelijk van de leeftijd waarin u die opneemt, bij opname op 65 jaar wordt dat 10% (plus gemeentebelasting), als u ook actief bleef.

Pensioenopbouw via uw eenmanszaak

POZ. Wie geen vennootschap heeft, kan sinds 2018 sparen via een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen of een ‘POZ’. De stortingen genieten een belastingvermindering van 30%, voor zover de 80%-regel gerespecteerd wordt. Het product wordt vooral interessant als u de andere limieten van pensioenproducten bereikt heeft!

Pensioenopbouw privé

Het ‘klassieke’ pensioensparen. Dat kent u wellicht al. De maximale premie die u jaarlijks fiscaal in mindering kunt brengen, is beperkt tot € 990. De fiscus sponsort u voor 30%, eventueel te verhogen met gemeentebelastingen. U heeft ook de mogelijkheid om voor het ‘nieuwe’ systeem te kiezen waarbij u tot € 1.270 kunt sparen. De aftrek is echter beperkt tot 25%, daarom raden wij dit nieuwe systeem niet aan.

Langetermijnsparen. Het aftrekbaar bedrag voor langetermijnsparen is afhankelijk van uw inkomen en kan als volgt berekend worden: € 176,40 + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een maximum van € 2.350. Bedraagt uw netto belastbaar inkomen voor 2022 minstens € 36.226,66, dan kunt u de maximale premie storten. Ook hier sponsort de fiscus voor 30%.

(S)VAPZ. De fiscaal aftrekbare VAPZ-premie bedraagt maximaal 8,17% van uw geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar terug, met een absoluut maximum van € 3.447,62. Om uw maximale premie voor 2022 te berekenen, moet u uw inkomen van 2019 verhogen met de indexatiecoëfficiënt van 1,0647316. Kiest u voor een sociaal VAPZ, dan bedraagt de fiscaal aftrekbare premie 9,4% van uw geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar terug, met een maximum van € 3.966,67. Met een (S)VAPZ passeert u tweemaal langs de kassa. U realiseert namelijk een belastingbesparing in uw hoogst belastbare schijf (meestal 50%) en uw sociale bijdragen verlagen doordat uw (S)VAPZ een aftrekbare kost is. Zo kunt u tot 63% van uw premie recupereren!

Hoe kan ik mijn levensstandaard handhaven eens ik op pensioen ben? Welk kapitaal moet ik hiervoor bijeen gespaard hebben? Het zijn vragen die u zich waarschijnlijk wel al eens gesteld heeft. Om een antwoord te bieden op deze vragen is een duidelijk pensioenplan onontbeerlijk.

Welk pensioenkapitaal heeft u nodig?

Het is alom bekend dat het wettelijk pensioen voor de meeste Belgen niet volstaat om ook na de pensioenleeftijd de gewenste levensstandaard te kunnen aanhouden. Daarom bouwt u best ook zelf een aanvullend pensioenkapitaal op. De opmaak van een pensioenanalyse kan u helpen om uw pensioendoelstelling in kaart te brengen.

We illustreren dit aan de hand van volgend voorbeeld: Frank (30 jaar) is een zelfstandige die op zijn 67^ste op pensioen wenst te gaan. Uit de gegevens van mypension.be blijkt dat hij op zijn wettelijke pensioenleeftijd recht heeft op een pensioenbedrag van € 1.500 netto per maand. Frank wenst te weten welk kapitaal hij moet opbouwen om op pensioenleeftijd een vooropgesteld uitgavenpatroon van € 3.000 per maand te kunnen financieren. Frank dient bijgevolg vanaf zijn pensioenleeftijd in een opleg te voorzien van € 1.500 per maand. Uitgaande van een jaarlijkse indexering van het wettelijk pensioen van 2% en een inflatie van 2% per jaar betekent dit dat Frank op zijn pensioenleeftijd een opleg zal moeten voorzien van € 3.121 per maand.

x

Uit berekeningen blijkt dat Frank op zijn pensioenleeftijd een kapitaal moet opgebouwd hebben van ongeveer € 1.170.000 om voormelde opleg te kunnen voorzien gedurende een periode van 28 jaar (van Frank zijn 67^ste tot zijn 95 jaar). In de veronderstelling dat Frank momenteel nog geen pensioenkapitaal opgebouwd heeft dient hij tot aan zijn pensioenleeftijd gemiddeld ongeveer € 21.600 per jaar te kunnen sparen om zijn pensioendoelstelling te halen.

x

In bovenstaande berekeningen werd telkens uitgegaan van een inflatie van 2% per jaar en een nettorendement van eveneens 2% per jaar. Mocht Frank al zijn spaarcenten op een spaarrekening aanhouden (met een quasi nulrendement tot gevolg), dan stijgt zijn benodigd kapitaal tot bijna € 1.680.000. Slaagt hij er daarentegen in om zijn een jaarlijks rendement te halen van 4%, dan daalt het benodigd kapitaal naar ongeveer € 932.000.

Hoe uw pensioendoelstelling halen?

Er zijn verschillende manieren om uw pensioendoelstelling te halen. Zo kan u vooreerst een aanvullend pensioenkapitaal opbouwen via de zogenaamde 2^de en 3^de pensioenpijler waardoor er op pensioenleeftijd een kapitaal wordt uitgekeerd dat u kan aanspreken om in uw uitgaven te voorzien.

Naast het opbouwen van een pensioenkapitaal via fiscale pensioenproducten kan u ook niet-fiscaal sparen. Dit kan door uw spaargeld te beleggen in roerende waarden, een investeringspand aan te kopen, dividenden uit te keren vanuit uw vennootschap, etc. Vaak is een combinatie van bovenstaande zaken aangewezen. De ideale mix is evenwel afhankelijk van verschillende factoren en is daarom voor iedereen anders.

Stippel een duidelijk pensioenplan uit!

Om er voor te zorgen dat u de gewenste levensstandaard op pensioenleeftijd zal kunnen blijven aanhouden is het aangewezen om tijdig een duidelijk pensioenplan op te stellen. Met de pensioenanalyse van Lemon consult krijgt u een duidelijk zicht op waar u vandaag staat, hoe uw vermogen in de toekomst evolueert en welke stappen er nog ondernomen moeten worden om uw pensioendoelstelling te kunnen halen. Dit zorgt voor een duidelijk plan, zodat u in de toekomst de juiste beslissingen kan nemen.