- 6 juni 2026
- Posted by: Wouter Devloo
- Categorie: Tips & tricks
Hebt u een woning, appartement, tweede verblijf of verhuurt u vastgoed? Dan is het belangrijk om na te gaan welke inkomsten u moet opnemen in uw belastingaangifte.
De regels verschillen naargelang het soort vastgoed en de manier waarop het wordt gebruikt. Hieronder vindt u een overzicht van de meest voorkomende situaties.
Uw eigen woning
De woning waarin u zelf woont, moet u normaal gezien niet aangeven in uw belastingaangifte.
Hierop bestaan twee uitzonderingen:
- U hebt nog een hypothecaire lening die vóór 2015 werd afgesloten voor de aankoop of bouw van uw woning.
- U gebruikt een deel van uw woning beroepsmatig, bijvoorbeeld als bureau, praktijkruimte of thuiskantoor.
In deze gevallen kan het nodig zijn om (een deel van) het kadastraal inkomen toch te vermelden in uw aangifte.
Een tweede verblijf of een woning die privé wordt verhuurd
Gebruikt u een tweede verblijf uitsluitend zelf? Of verhuurt u een woning aan iemand die deze enkel privé gebruikt?
Dan moet u het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen aangeven. De fiscus belast u niet op de werkelijk ontvangen huurinkomsten, maar op basis van het kadastraal inkomen dat wettelijk wordt aangepast.
Een woning verhuurd voor beroepsdoeleinden
Verhuurt u aan een zelfstandige, een vennootschap of iemand die het pand geheel of gedeeltelijk voor zijn beroepsactiviteiten gebruikt?
Dan moet u niet alleen het kadastraal inkomen aangeven, maar ook de werkelijk ontvangen huurinkomsten.
Onder huurinkomsten vallen niet enkel de maandelijkse huurgelden, maar ook bepaalde kosten die normaal voor rekening van de verhuurder zijn en die door de huurder worden betaald.
Een woning met gemengd gebruik
Soms gebruikt een huurder een deel van het pand privé en een deel beroepsmatig.
Wanneer de huurovereenkomst duidelijk vermeldt welk deel privé en welk deel beroepsmatig wordt gebruikt, kan deze opsplitsing ook worden toegepast in de belastingaangifte.
Is er geen duidelijke opsplitsing voorzien in de huurovereenkomst, dan kan de fiscus het volledige pand beschouwen als beroepsmatig gebruikt.
Gemeubelde verhuur
Verhuurt u een woning of appartement inclusief meubels?
Dan worden de inkomsten opgesplitst in:
- inkomsten uit de verhuur van het gebouw;
- inkomsten uit de verhuur van de meubelen.
Voor de verhuur van de meubelen gelden aparte fiscale regels. Daarom is het aangewezen om in de huurovereenkomst duidelijk vast te leggen welk deel van de huur betrekking heeft op de meubelen.
Verhuur via Airbnb of andere verhuurplatformen
Verhuurt u via Airbnb of een gelijkaardig platform? Dan ontvangt de fiscus automatisch informatie over uw verhuurinkomsten.
Deze inkomsten kunnen bestaan uit:
- de verhuur van het gebouw;
- de verhuur van meubelen;
- bijkomende diensten zoals ontbijt, schoonmaak of andere service.
Afhankelijk van de situatie worden deze inkomsten op verschillende manieren belast.
Wanneer de verhuur regelmatig gebeurt en een meer professioneel karakter krijgt, kan de fiscus deze inkomsten zelfs als beroepsinkomsten beschouwen.
Aankoop of verkoop tijdens het jaar
Kocht of verkocht u een pand tijdens het inkomstenjaar?
Dan moet u enkel rekening houden met de periode waarin u effectief eigenaar was van het vastgoed.
Gehuwd, wettelijk samenwonend of gescheiden vermogen
De manier waarop vastgoedinkomsten worden aangegeven, hangt ook af van uw burgerlijke staat en uw huwelijksstelsel.
Bij een huwelijk onder het wettelijk stelsel moeten inkomsten uit vastgoed vaak tussen beide partners worden verdeeld.
Bij een stelsel van scheiding van goederen of bij wettelijke samenwoning geeft iedere partner in principe zijn eigen inkomsten aan.
Vruchtgebruik en blote eigendom
Wanneer het eigendomsrecht gesplitst is tussen een vruchtgebruiker en een blote eigenaar, moet enkel de vruchtgebruiker het vastgoed opnemen in zijn belastingaangifte.
De blote eigenaar moet geen kadastraal inkomen of huurinkomsten aangeven.
Verbouwingen en nieuwbouw
Voert u belangrijke verbouwingswerken uit of neemt u een nieuw gebouw in gebruik?
Dan moet dit binnen de wettelijke termijn worden gemeld aan de administratie. Hierdoor kan het kadastraal inkomen worden aangepast.
Wanneer wordt verhuur een beroepsactiviteit?
Wie regelmatig en op grotere schaal vastgoed verhuurt, loopt het risico dat de fiscus deze activiteit niet langer beschouwt als normaal beheer van een privévermogen.
In dat geval kunnen de huurinkomsten worden belast als beroepsinkomsten, wat doorgaans leidt tot een hogere belastingdruk.
Met vriendelijke groeten,
Wouter
