Hoeveel belasting te betalen op opgebouw pensioenkapitaal?

Dan moet je wel aan de slag blijven tot je 65ste.
De belastingdienst heeft hierover een circulaire uitgebracht op 4 oktober 2023. Wat betekent dit voor jou?

Dus, pas op je 65ste maar 10% belasting op je pensioen? Yep, dat klopt! Om van dat mooie lage tarief te profiteren, moet je tot je 65ste blijven werken. Maar let op, als je na 31 december 1959 maar voor 1 januari 1964 geboren bent, schuift het op naar je 66ste. En als je na 31 december 1963 geboren bent, zelfs naar je 67ste.

Klein Advies: Als je vóór je 65ste stopt, maar je kunt 45 werkjaren aantonen, dan heb je ook recht op die 10% korting.

Tot je 65ste actief blijven betekent dat je je sociale bijdragen moet blijven betalen. Dat is eigenlijk de kern van de zaak. Je hoeft niet per se tot je 65ste fulltime te blijven werken. Het is al genoeg als je in de drie jaar voor je pensioenleeftijd onafgebroken bij een sociale kas aangesloten bent en je sociale bijdragen in hoofdberoep hebt betaald.

En hoe zit het als je vrijstelling of uitstel van sociale bijdragen hebt gekregen?
Stel, door corona, de energiecrisis of de oorlog in Oekraïne had je het even financieel moeilijk en kreeg je daarom uitstel of vrijstelling van sociale bijdragen in die laatste drie jaar vóór je 65ste. Is dat dan een probleem voor dat gunsttarief van 10%, omdat je dan geen bijdragen ‘betaalt’?

Geen stress voor dat 10%-tarief,
want die bijdragen zijn dan niet meer ‘verplicht’. De circulaire zegt duidelijk dat uitstel of vrijstelling van sociale bijdragen geen invloed heeft op dat tarief. De bijdragen waarvoor je vrijstelling hebt gekregen, zijn niet meer ‘verplicht’. En voor uitgestelde bijdragen geldt hetzelfde tijdens de periode van uitstel.

Nog een tip:
Als je een uitkering voor mantelzorg krijgt, telt dat als actieve periode. Met andere woorden, je 10%-voordeel op je pensioenkapitaal is dan veilig.

Dus, om het simpel te zeggen, dat 10%-tarief krijg je als je in de drie jaar voordat je 65 wordt je verplichte sociale bijdragen blijft betalen. En maak je geen zorgen, vrijstelling of uitstel van deze bijdragen verpest je kans op dat tarief niet.